Hoeveel belastingen moet je betalen als zelfstandige (personenbelasting)?
Laatste aanpassing:
02/08/2022
Wat zijn de belastingtarieven en met welke belastingregels moet je rekening houden? Hieronder vind je de bedragen voor het aanslagjaar 2023, dat wil dus zeggen voor je inkomsten van het jaar 2022.
De aanslagvoeten en de belastingschijven
Het belastingbarema voor de personenbelasting telt 4 tarieven. Het laagste bedraagt 25% en het hoogste 50% (aanslagjaar 2023). Hierbij moet nog wel de gemeentebelasting, verschuldigd op het belastingbedrag, worden toegevoegd (gemiddeld meer dan 7%). Het toptarief bedraagt 50% voor de schijf boven € 42.370 (aanslagjaar 2023).
Belastingstructuur (inkomsten 2022, aanslagjaar 2023) |
|||
| Inkomstenschijven | % | Belasting per inkomstenschijf | Totaal |
| van 0 tot € 13.870,00 | 25 % | € 1.205 | € 1.205 |
| van € 13.870,00 tot € 24.480,00 | 40 % | € 4.244,00 | € 5.449 |
| van € 24.480,00 tot € 42.370,00 | 45 % | € 8.050.5 | € 13.499.5 |
| vanaf € 42.370,00 en meer | 50 % | € .............. | € 13.027,50 + € ......... |
Het van belasting vrijgesteld inkomen
De belastingvrije som bedraagt minstens € 9.270 (aanslagjaar 2023) per belastingplichtige. Deze bedragen worden afgetrokken van de minst belaste inkomstenschijf.
Naargelang het inkomen, het hebben van een handicap en het aantal kinderen ten laste, wordt dit belastingvrije minimum verhoogd.
Het huwelijksquotiënt
De beroepsinkomsten van elke echtgenoot worden apart belast.
Maar ook gezinnen met één beroepsinkomen kunnen van een inkomensplitsing genieten. Deze inkomensplitsing noemt men het huwelijksquotiënt. Door de toepassing van het huwelijksquotiënt, kan de verdienende echtgenoot een deel van het inkomen overdragen aan de niet-verdienende echtgenoot. Dat deel bedraagt 30% van het netto-beroepsinkomen met een maximum van € 11.450 (aanslagjaar 2023).
Voorbeeld
Een gezin met slechts één verdiener heeft een netto-beroepsinkomen van € 25.000. Er zijn twee kinderen, waarvan één jonger is dan twaalf jaar. Zij trekken geen kosten voor kinderopvang af. Door toepassing van het huwelijksquotiënt (dit gebeurt automatisch door de fiscus) draagt de verdienende echtgenoot € 7.500 over.
- Echtgenoot 1 heeft dus een inkomen van € 17.500.
- Echtgenoot 2 ‘verdient’ € 7.500.
Ook wanneer het inkomen van een echtgenoot niet meer bedraagt dan 30% van het inkomen van de andere, is het huwelijksquotiënt voordelig. Het deel van het inkomen dat wordt overgedragen, zal lager belast worden. Ook hier moet je rekening houden met het maximum van € 11.450 (aanslagjaar 2023).
Andere interessante artikels voor jou:
Welke kosten zijn aftrekbaar? Wat zijn de voorwaarden voor aftrekbare beroepskosten?
Lees hier alles over belastingen (per thema) voor zelfstandigen en kmo's.
Tip! Ook bij onze partners KBC en Liantis kan je terecht voor meer info
Thema: Financiën en belastingen
Op zoek naar meer ondernemersinfo?
Voor andere nuttige ondernemersinfo
raadpleeg hier het UNIZO Kennisnet:
geef je zoekterm in of zoek per thema
of trefwoord in onze databank.
Of contacteer UNIZO Ondernemerslijn voor
een persoonlijk eerstelijns advies of een
nuttig contact.
Ons adviesteam staat voor je klaar!
